Trong bối cảnh Luật Doanh nghiệp sửa đổi năm 2025 sẽ chính thức có hiệu lực từ ngày 01/7/2025, nhiều quy định mới liên quan đến minh bạch hóa thông tin doanh nghiệp đang được cộng đồng doanh nghiệp đặc biệt quan tâm. Bài viết này, Công ty Luật TNHH DNP Việt Nam xin gửi đến Quý doanh nghiệp những điểm cốt lõi về quy định “chủ sở hữu hưởng lợi” – một khái niệm mới, có ý nghĩa quan trọng trong quản trị doanh nghiệp và tuân thủ pháp luật.
1. Chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp là ai?
Theo quy định tại khoản 35 Điều 4 Luật Doanh nghiệp sửa đổi năm 2025, “chủ sở hữu hưởng lợi” được hiểu là cá nhân thực tế có quyền sở hữu vốn điều lệ hoặc có khả năng chi phối hoạt động của doanh nghiệp. Khái niệm này không bao gồm người đại diện chủ sở hữu trực tiếp tại doanh nghiệp do Nhà nước sở hữu 100% vốn điều lệ, cũng như người đại diện phần vốn nhà nước tại công ty cổ phần hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên, theo quy định của pháp luật về quản lý và đầu tư vốn nhà nước tại doanh nghiệp.
Nói cách khác, một cá nhân dù không đứng tên trên giấy tờ thành lập doanh nghiệp hay không phải là người đại diện theo pháp luật, nhưng nếu có quyền kiểm soát thực tế hoặc hưởng lợi từ hoạt động của doanh nghiệp thì vẫn được xác định là chủ sở hữu hưởng lợi.
2. Tiêu chí xác định chủ sở hữu hưởng lợi
Theo Điều 17 Nghị định 168/2025/NĐ-CP, cá nhân được xác định là chủ sở hữu hưởng lợi nếu thỏa mãn một trong các tiêu chí sau:
a. Sở hữu vốn điều lệ từ 25% trở lên
- Sở hữu trực tiếp: Cá nhân nắm giữ ít nhất 25% vốn điều lệ hoặc 25% cổ phần có quyền biểu quyết trong doanh nghiệp.
- Sở hữu gián tiếp: Cá nhân không đứng tên trực tiếp mà sở hữu phần vốn nói trên thông qua tổ chức trung gian (ví dụ như một công ty khác).
b. Có quyền chi phối hoạt động doanh nghiệp
Cá nhân có quyền quyết định hoặc chi phối việc thông qua ít nhất một trong các nội dung sau:
- Bổ nhiệm, miễn nhiệm hoặc bãi nhiệm đa số hoặc toàn bộ thành viên HĐQT, Chủ tịch HĐQT, Chủ tịch HĐTV, Giám đốc/Tổng Giám đốc, người đại diện theo pháp luật.
- Sửa đổi, bổ sung điều lệ doanh nghiệp.
- Thay đổi cơ cấu tổ chức quản lý công ty.
- Quyết định tổ chức lại hoặc giải thể doanh nghiệp.
Hình ảnh được thiết kết bởi DNP Viet Nam Law Firm
3. Nghĩa vụ kê khai thông tin chủ sở hữu hưởng lợi
Kể từ ngày 01/7/2025, theo Điều 18 và Điều 52 Nghị định 168/2025/NĐ-CP, doanh nghiệp phải kê khai và thông báo thông tin nhằm xác định chủ sở hữu hưởng lợi cho Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh, bao gồm:
– Xác định chủ sở hữu hưởng lợi và kê khai thông tin đầy đủ.
– Thời điểm kê khai
- Đối với doanh nghiệp thành lập từ ngày 01/7/2025: phải kê khai ngay khi thực hiện thủ tục đăng ký doanh nghiệp.
- Đối với doanh nghiệp thành lập trước ngày 01/7/2025: phải bổ sung thông tin tại thời điểm đăng ký hoặc thông báo thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp gần nhất, trừ khi doanh nghiệp muốn bổ sung sớm hơn.
– Thông báo khi có thay đổi:
- Trong 10 ngày kể từ ngày thay đổi thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi hoặc tỷ lệ sở hữu đã kê khai, doanh nghiệp phải thông báo cho Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh.
- Hồ sơ gồm: Thông báo thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp và Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi.
Sau khi tiếp nhận hồ sơ hợp lệ, Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh trao giấy tiếp nhận hồ sơ và hẹn trả kết quả, cập nhật dữ liệu vào Hệ thống thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp trong thời hạn 01 ngày làm việc kể từ ngày nhận hồ sơ hợp lệ. Trường hợp doanh nghiệp có nhu cầu, Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh cấp Giấy xác nhận về việc thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp cho doanh nghiệp.
—————————————-
CÔNG TY LUẬT TNHH DNP VIỆT NAM – DNP VIET NAM LAW FIRM
🏢Lầu 5, Số 52 Đường Nguyễn Thị Nhung, Khu Đô Thị Vạn Phúc, Phường Hiệp Bình, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam.
📞Hotline: 0987.290.273 (Thạc sĩ Luật sư Đinh Văn Tuấn).
📩 Email: info@dnp-law.com.
Website: https://www.dnp-law.com/vi/
