Từ ngày 16/6/2025, Thông tư 03/2025/TT-NHNN có hiệu lực, thay thế Thông tư 05/2014/TT-NHNN, với nhiều điểm mới về tài khoản đầu tư gián tiếp. Quy định mới vừa tạo thuận lợi, vừa tăng cường kiểm soát dòng vốn ngoại. DNP Viet Nam Law Firm hỗ trợ doanh nghiệp FDI hiểu và thực hiện đúng quy trình đầu tư tại Việt Nam.
1. Quy định về tài khoản đầu tư gián tiếp:
CSPL: Điều 3 Thông tư 03/2025/TT-NHNN
- Số dư tài khoản: Không được phép chuyển sang tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm.
- Tài khoản chung: Các nhà đầu tư nước ngoài không được mở tài khoản đầu tư gián tiếp chung với hai chủ thể trở lên.
- Mục đích chuyển tiền: Các lệnh chuyển tiền liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp phải ghi rõ mục đích chuyển tiền.
2. Trường hợp doanh nghiệp FDI phải chuyển đổi tài khoản đầu tư:
CSPL: khoản 4 Điều 11 Thông tư 03/2025/TT-NHNN
- Áp dụng từ ngày 16/6/2025 theo hiệu lực của Thông tư 03/2025/TT-NHNN, nhà đầu tư nước ngoài được xác định thuộc trường hợp đầu tư trực tiếp nước ngoài nếu sở hữu “trên 50% vốn điều lệ”, thay vì “từ 51% vốn điều lệ trở lên” tại doanh nghiệp như quy định trước đó.
- Doanh nghiệp hiện có nhà đầu tư nước ngoài sở hữu cổ phần, phần vốn góp tại doanh nghiệp với tỷ lệ trên 50% và dưới 51% vốn điều lệ sẽ phải mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp phục vụ các hoạt động thu, chi liên quan đến vốn đầu tư như góp vốn, chuyển lợi nhuận đầu tư…
Hạn thực hiện chuyển đổi là 16/6/2026.
3. Giao dịch bắt buộc sử dụng tài khoản đầu tư gián tiếp:
CSPL: Điều 4 Thông tư 03/2025/TT-NHNN
- Mua, bán chứng khoán: Trên thị trường chứng khoán Việt Nam và các giấy tờ có giá khác.
- Góp vốn: Mua cổ phần, phần vốn góp vào doanh nghiệp chưa niêm yết.
- Ủy thác đầu tư: Thông qua công ty quản lý quỹ và các tổ chức được phép.
- Chi phí liên quan: Thanh toán các khoản lỗ, phí, lệ phí, thuế liên quan đến giao dịch đầu tư.
Hình ảnh được thiết kế bởi DNP Viet Nam Law Firm
4. Hồ sơ mở tài khoản:
CSPL: khoản 4 Điều 5 Thông tư 03/2025/TT-NHNN.
Một số lưu ý về hồ sơ mở tài khoản đầu tư gián tiếp bằng tài liệu nước ngoài:
- Về công chứng/chứng thực: Tài liệu tiếng nước ngoài phải được công chứng/chứng thực theo pháp luật Việt Nam hoặc nước ngoài, trong vòng 12 tháng tính đến ngày nộp hồ sơ.
- Về ngôn ngữ: Có thể không cần dịch sang tiếng Việt nếu được ngân hàng và khách hàng thỏa thuận. Tuy nhiên, ngân hàng phải có trách nhiệm kiểm tra, xác nhận nội dung tài liệu.
- Yêu cầu dịch: Khi cơ quan có thẩm quyền yêu cầu, tài liệu phải được dịch và có xác nhận của người có thẩm quyền tại ngân hàng hoặc được công chứng/chứng thực.
5. Lưu ý khi sử dụng tài khoản đầu tư gián tiếp
- Vai trò của tài khoản đầu tư gián tiếp: Là công cụ trung gian giúp minh bạch dòng vốn và kiểm soát ngoại hối theo pháp luật Việt Nam.
- Phạm vi sử dụng: Chỉ được dùng cho các giao dịch thu, chi liên quan đến đầu tư gián tiếp.
- Hạn chế đối với số dư: Không được chuyển số dư sang tiền gửi có kỳ hạn hoặc tiết kiệm.
- Quy định về chủ thể mở tài khoản: Mỗi nhà đầu tư nước ngoài phải mở tài khoản riêng, không được đứng tên chung.
- Yêu cầu về mục đích chuyển tiền: Các lệnh chuyển tiền phải ghi rõ mục đích để ngân hàng đối chiếu, lưu trữ đúng quy định.
Việc sử dụng tài khoản đầu tư gián tiếp không chỉ đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật Việt Nam về quản lý ngoại hối và đầu tư, mà còn góp phần nâng cao tính minh bạch và trách nhiệm pháp lý trong hoạt động đầu tư của nhà đầu tư nước ngoài. Do đó, nhà đầu tư cần nghiêm túc thực hiện đúng các yêu cầu về mở, sử dụng và kê khai tài khoản để tránh rủi ro pháp lý và đảm bảo hiệu quả trong quá trình đầu tư tại Việt Nam.
Lưu ý: Nội dung trên do DNP Viet Nam Law Firm cung cấp mang tính chất tham khảo. Quý Khách hàng/Quý Đối tác liên hệ thông tin dưới đây để được tư vấn chi tiết:
————————————————————-
CÔNG TY LUẬT TNHH DNP VIỆT NAM – DNP VIET NAM LAW FIRM
🏢Lầu 5, Số 52 Đường Nguyễn Thị Nhung, Khu Đô Thị Vạn Phúc, Phường Hiệp Bình Phước, Thành phố Thủ Đức, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam.
📞Hotline: 0987.290.273 (Thạc sĩ Luật sư Đinh Văn Tuấn)
📩 Email: info@dnp-law.com.
Website: https://www.dnp-law.com/vi/
